Hoeveel belastingen betaalt u op uw loon? Van bruto naar netto
-big.png)
Het loon dat u op uw bankrekening ontvangt (nettoloon) ligt vaak aanzienlijk lager dan het brutoloon dat in uw arbeidsovereenkomst staat. Dat verschil wordt veroorzaakt door sociale bijdragen en belastingen.
Hoe wordt uw nettoloon precies berekend? Welke inhoudingen gebeuren er? En hoeveel houdt u uiteindelijk over?
Wat is het verschil tussen bruto, belastbaar en netto loon?
- Brutoloon: het brutoloon is het loon dat u met uw werkgever bent overeengekomen vóór inhoudingen.
- Belastbaar loon: het belastbaar loon is het loon na aftrek van sociale bijdragen. Op dit bedrag worden belastingen berekend.
- Nettoloon: het nettoloon is het bedrag dat u effectief ontvangt op uw bankrekening, na aftrek van alle bijdragen en belastingen.
Hoe wordt uw brutoloon omgezet naar nettoloon?
De berekening gebeurt in drie stappen:
Brutoloon
- - sociale zekerheidsbijdragen (RSZ)
- = belastbaar loon
- - bedrijfsvoorheffing (belastingen)
= nettoloon
Stap 1 sociale zekerheidsbijdragen (RSZ)
Als werknemer betaalt u een bijdrage van 13,07% op uw brutoloon aan de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid.
Deze bijdrage financiert onder meer:
- pensioenen
- werkloosheidsuitkeringen
- ziekte- en invaliditeitsverzekering
- gezinsbijslag
Stap 2 belastingen (bedrijfsvoorheffing)
Na de RSZ wordt de bedrijfsvoorheffing ingehouden. Dit is een voorschot op de personenbelasting.
België hanteert een progressief belastingsysteem.
Belastingschijven
Schijf | Inkomen (aj. 2027 ij. 2026) | Bedrijfsvoorheffing (%) |
Schijf 1 | Tussen 0,01 euro en 16.720,00 euro | 25% |
Schijf 2 | Tussen 16.720,01 en 29.510,00 euro | 40% |
Schijf 3 | Tussen 29.510,01 en 51.070,00 euro | 45% |
Schijf 4 | Meer dan 51.070,00 euro | 50% |
Let op!
Elke belastingplichtige heeft recht op een belastingvrije som van ongeveer 11.180,00 euro. Dat betekent dat een deel van uw inkomen niet wordt belast.
Afhankelijk van uw persoonlijke of familiale situatie, bijvoorbeeld wanneer u kinderen ten laste heeft, kan dit bedrag hoger liggen.
Stap 3 bijzondere sociale bijdrage
Naast de gewone RSZ kan ook een bijzondere sociale bijdrage worden ingehouden.
Deze bijdrage:
- hangt af van uw inkomen
- wordt berekend op gezinsniveau
- varieert per situatie
Waarom betaalt u belastingen op uw loon?
De belastingen op uw loon maken deel uit van de personenbelasting. Die belasting wordt gebruikt om openbare diensten en voorzieningen te financieren, zoals gezondheidszorg, onderwijs, politie, justitie en infrastructuur.
Met andere woorden: via belastingen draagt iedere belastingplichtige bij aan de algemene werking van de overheid en de samenleving.
Waarom betaalt u sociale bijdragen?
Naast belastingen betaalt u als werknemer ook sociale zekerheidsbijdragen. Deze bijdragen dienen om het Belgische sociale zekerheidsstelsel te financieren.
Dankzij deze bijdragen bestaat er bescherming bij onder meer pensioen, werkloosheid, ziekte, invaliditeit, moederschapsrust, vaderschapsverlof en andere sociale risico’s.
Sociale bijdragen zorgen er dus voor dat werknemers niet alleen bijdragen aan het systeem, maar in bepaalde situaties ook zelf aanspraak kunnen maken op sociale bescherming.
De informatie via evocaat.be verstrekt is geen juridisch advies over specifieke juridische problemen. Evocaat.be is niet verantwoordelijk of aansprakelijk voor enige schade die veroorzaakt wordt door gebruik van deze informatie. Voor persoonlijk juridisch advies dient u een advocaat te contacteren.